作者：梁栩境律師
廣強(qiáng)律師事務(wù)所合伙人律師
金牙大狀走私犯罪辯護(hù)研究中心主任
筆者近年來(lái)辦理了多起涉及淘寶代購(gòu)走私的相關(guān)案件，在處理案件過(guò)程中筆者發(fā)現(xiàn)，不同類型的角色以及人員在具體行為中罪責(zé)存在不同之處，同時(shí)由于淘寶代購(gòu)所包含的產(chǎn)業(yè)鏈條較為復(fù)雜，其不僅涉及到淘寶店的經(jīng)營(yíng)人員，同時(shí)也包括進(jìn)出口物流環(huán)節(jié)的各個(gè)角色等。因此在處理此類案件時(shí)，筆者會(huì)先行基于案件的特殊性，考慮其關(guān)鍵辯護(hù)方向，同時(shí)結(jié)合當(dāng)事人、單位在其中所從事的相關(guān)業(yè)務(wù)，起到的作用，定位其責(zé)任。然而隨著進(jìn)出口及電商業(yè)務(wù)的更新轉(zhuǎn)變，現(xiàn)階段代購(gòu)除了傳統(tǒng)可能涉及一般貿(mào)易走私犯罪外，還會(huì)因模式不同可能存在如跨境電商走私、水客走私等問(wèn)題。
以往筆者所處理的淘寶代購(gòu)走私案環(huán)節(jié)相對(duì)單一，一般均是相關(guān)貨物經(jīng)一般貿(mào)易進(jìn)口后在淘寶店鋪進(jìn)行銷售，其具體的涉及走私犯罪環(huán)節(jié)發(fā)生在前段；而現(xiàn)階段筆者所處理的相關(guān)案件，除了包含上述部分外，還存在如淘寶店鋪涉及到進(jìn)口環(huán)節(jié)部分的情況，故更為復(fù)雜?，F(xiàn)筆者根據(jù)以往辦理相關(guān)案件的經(jīng)驗(yàn)，以及近期接受的相關(guān)新案及咨詢情況進(jìn)行分析，簡(jiǎn)述在處理此類案件時(shí)可能面臨的幾個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題。
一、淘寶經(jīng)營(yíng)者可能涉及的走私角色
如前所述筆者提到淘寶的經(jīng)營(yíng)者涉及的環(huán)節(jié)可能較多，具體可能有如下幾個(gè)情況：
首先，走私行為的末端的貨物、物品收購(gòu)者、銷售者。
《刑法》第一百五十五條規(guī)定：“下列行為，以走私罪論處，依照本節(jié)的有關(guān)規(guī)定處罰：（一）直接向走私人非法收購(gòu)國(guó)家禁止進(jìn)口物品的，或者直接向走私人非法收購(gòu)走私進(jìn)口的其他貨物、物品，數(shù)額較大的?！币酝詫殢臉I(yè)人員若涉及走私犯罪，常見(jiàn)的情形便系在明知相關(guān)貨物源于走私的情況下進(jìn)行收購(gòu)。對(duì)于貨物的收購(gòu)人員而言，若所涉貨物量較大，且并無(wú)相關(guān)證據(jù)顯示自身對(duì)走私行為的反對(duì)，則有較大可能構(gòu)成犯罪。
其次，走私行為的末端貨主。
貨主即是進(jìn)出口環(huán)節(jié)的實(shí)際購(gòu)貨人。近年來(lái)淘寶經(jīng)營(yíng)者作為貨主除了上述的購(gòu)私人外，一般表現(xiàn)為如下兩種情況：一種表現(xiàn)系跨境電商物品的購(gòu)買(mǎi)者，即通過(guò)跨境電商的方式小額或大額購(gòu)入物品，隨后在店鋪中銷售，由于跨境電商運(yùn)營(yíng)模式的前提系個(gè)人自用，因此若以此模式進(jìn)行銷售貨物，本身便存在一定的風(fēng)險(xiǎn)；另一種系繞關(guān)走私的物品終端，即行為人通過(guò)與相關(guān)水客團(tuán)伙合作，將物品通過(guò)人肉的模式帶進(jìn)境內(nèi)，此類行為常見(jiàn)于涉及奢侈包或手表的走私案件中。
最后，進(jìn)出口環(huán)節(jié)的共謀人員。
對(duì)于淘寶經(jīng)營(yíng)者而言最為嚴(yán)重的情況即是進(jìn)出口環(huán)節(jié)的共謀人員，也就是不僅涉及物品入境后的銷售，同時(shí)也參與貨物進(jìn)口的策劃行為。幾年前廣東珠海有一涉及日韓時(shí)裝的走私犯罪案件，該案中經(jīng)營(yíng)者便系同時(shí)處理貨物購(gòu)買(mǎi)、進(jìn)口、銷售等多方面的環(huán)節(jié)。
在了解上述幾類情況后，筆者隨后將基于淘寶店主的相關(guān)角色、定位，并結(jié)合具體的走私犯罪模式進(jìn)行說(shuō)明。
二、淘寶經(jīng)營(yíng)者可能涉及的走私模式
走私犯罪的具體模式較多，在于淘寶經(jīng)營(yíng)結(jié)合后所衍生的情形亦較為復(fù)雜，筆者在辦理相關(guān)案件的過(guò)程中，先后處理過(guò)如一般貿(mào)易、跨境電商、水客等不同方面的情況，而在其中每一類型均有其特殊性，經(jīng)營(yíng)者所處理的業(yè)務(wù)及內(nèi)容各異，所產(chǎn)生的責(zé)任各有不同。
一般貿(mào)易走私案。此類案件即前文提到的淘寶經(jīng)營(yíng)者作為購(gòu)私人而涉嫌犯罪的情況，針對(duì)此類案件筆者認(rèn)為應(yīng)著重考慮經(jīng)營(yíng)者的主觀故意以及所銷售商品的價(jià)格情況。對(duì)于主觀上并不存在走私犯罪的故意，而是在不知情下購(gòu)入走私物品進(jìn)行銷售的情況，應(yīng)與一般走私犯罪進(jìn)行區(qū)分；同時(shí)需分析商品的銷售價(jià)格，若價(jià)格與正常貨物類似，則從行為角度出發(fā)分析可得出行為人并無(wú)走私的故意。
跨境電商走私案。此類案件為現(xiàn)階段的較為常見(jiàn)的情況，即行為人將淘寶與跨境電商二者進(jìn)行結(jié)合從而銷售境外商品。在處理相關(guān)案件時(shí)，關(guān)鍵問(wèn)題不在于商品的銷售而在客戶身份信息，考慮到跨境電商走私案的核心在于使用相關(guān)人員的免稅額度，故案件的核心在于進(jìn)行跨境電商進(jìn)口時(shí)有無(wú)提供身份信息以及其使用情況。舉個(gè)例，若經(jīng)營(yíng)者銷售商品但并未要求購(gòu)買(mǎi)者提供身份信息，隨后購(gòu)買(mǎi)者亦未自行申報(bào)，則此時(shí)進(jìn)口的商品可能存在問(wèn)題，甚至有走私的可能。
水客走私案。如前所述此類案件主要涉及奢侈品，具體的項(xiàng)目包括包以及手表，在辦理案件時(shí)應(yīng)從兩方面進(jìn)行考慮：一是物品購(gòu)買(mǎi)后入境渠道的決策；二是物品入境渠道的安排。筆者所經(jīng)辦的淘寶經(jīng)營(yíng)者案件中，有自行購(gòu)買(mǎi)、聯(lián)系水客團(tuán)伙，亦有只是聯(lián)系入境渠道但并未組織貨源的，因此此類走私案件對(duì)于經(jīng)營(yíng)者而言可能產(chǎn)生的刑罰系最為難以把握的，相關(guān)人員應(yīng)根據(jù)參與程度不同選擇合適自身的辯護(hù)路徑。
三、淘寶經(jīng)營(yíng)者可能關(guān)注的幾個(gè)核心問(wèn)題
以下三個(gè)問(wèn)題系筆者辦理此類案件時(shí)常會(huì)考慮的情況，相信亦是所有類似案件均會(huì)關(guān)注的問(wèn)題。
首先，單位犯罪問(wèn)題。以數(shù)額特別巨大為例，若個(gè)人犯罪其標(biāo)準(zhǔn)系250萬(wàn)元，若單位犯罪則會(huì)翻倍為500萬(wàn)元。故在特定數(shù)額情況下，能夠確認(rèn)單位犯罪的情況，則對(duì)于當(dāng)事人而言其所面臨的刑期可以降為3到10年之間。淘寶經(jīng)營(yíng)者認(rèn)定為單位犯罪的關(guān)鍵，在于其店鋪的注冊(cè)信息，筆者發(fā)現(xiàn)若是成立較晚的淘寶店均會(huì)有相關(guān)單位注冊(cè)信息，故若能夠確定經(jīng)營(yíng)收入歸店鋪并用于店鋪日常經(jīng)營(yíng)，一般能夠認(rèn)定為單位犯罪。
其次，從犯問(wèn)題。此問(wèn)題相對(duì)而言更為復(fù)雜，除了需要考慮店鋪的經(jīng)營(yíng)情況，同時(shí)還應(yīng)結(jié)合店鋪實(shí)際控制人與其他環(huán)節(jié)人員分工的問(wèn)題。在筆者處理的案件中，若并未涉及到進(jìn)出口貿(mào)易的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如跨境電商中并未盜用他人身份信息或是水客走私中無(wú)確定渠道決策的情況，則意味著核心環(huán)節(jié)經(jīng)營(yíng)者未參與，可提出相關(guān)從犯情節(jié)的辯護(hù)意見(jiàn)。同時(shí)從犯問(wèn)題還要考慮其他方面的因素，如物品價(jià)格，所得利潤(rùn)等。
最后，犯罪數(shù)額問(wèn)題。淘寶店鋪由于存在相關(guān)交易記錄，故能夠通過(guò)數(shù)據(jù)的調(diào)去獲取銷售情況，但應(yīng)注意所銷售的數(shù)據(jù)并不當(dāng)然能夠作為走私犯罪數(shù)額的依據(jù)，具體還應(yīng)排除如下情況。如對(duì)于所銷售的物品并非來(lái)源于境外而系境內(nèi)購(gòu)買(mǎi)，此時(shí)則不應(yīng)作為走私數(shù)額納入偷逃稅款中；再如走私項(xiàng)目應(yīng)系由境外購(gòu)買(mǎi)的單據(jù)、走私入境的證據(jù)以及銷售記錄三者統(tǒng)一，才能被確認(rèn)，其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)存在問(wèn)題均系刑事法律上存疑的情形，應(yīng)予在數(shù)額中排除。
以上系筆者認(rèn)為的涉及淘寶店走私案件的相關(guān)問(wèn)題。
好了，這篇文章的內(nèi)容發(fā)貨聯(lián)盟就和大家分享到這里，如果大家網(wǎng)絡(luò)推廣引流創(chuàng)業(yè)感興趣，可以添加微信：80709525 備注：發(fā)貨聯(lián)盟引流學(xué)習(xí)； 我拉你進(jìn)直播課程學(xué)習(xí)群，每周135晚上都是有實(shí)戰(zhàn)干貨的推廣引流技術(shù)課程免費(fèi)分享！
