管理制度及規(guī)范
第322篇
倉庫盤點制度
一、目的：
1.核算成本的需要。
2.盤活資產(chǎn)有效利用現(xiàn)有資源,避免不必要的浪費和損失，促使開源節(jié)流。
3.完善公司法人治理結構，重新界定劃分資產(chǎn)，便于獨立核算。
4.制定安全庫存的需要。
二、關于存貨、固定資產(chǎn)實施盤點前的規(guī)劃
1.參與盤點的部門和人員
盤點是公司的一件大事，各部門、各級領導、有關人員，包括行政人事部、生產(chǎn)部、工程部、品管部、市埸部、財務部、PMC部等部門所有人員都必須參與。
2.盤點的內(nèi)容和范圍：
固定資產(chǎn)和工具的劃分標準：單位價值2000元以上，生產(chǎn)用，使用年限1年以上，管理用，使用年限2年以上，為固定資產(chǎn)；其余設備、儀器儀表、工具不符合上述做為固定資產(chǎn)條件的做為工具核算，但價值在300（含）以上的作為固定資產(chǎn)來管理。
?1）各廠物料倉庫本月31日止，存放的所有原材料、低值易耗品（生產(chǎn)工具、管理用具、消耗品、零星物料、文具等）（以下簡稱存貨），暫時經(jīng)管的未交付給使用部門的固定資產(chǎn)、及自用的固定資產(chǎn)、管理用具等.。
?2）各廠PPC部（包括總部）:本月31日止，領用或經(jīng)管的固定資產(chǎn)（生產(chǎn)設備、辦公設備）、生產(chǎn)工具、管理用具、各制程（工序）月末在制品（半成品）及各個環(huán)節(jié)各個程序的物料用品。
?3）各廠工程部（包括總部）: 本月31日止，領用或經(jīng)管的固定資產(chǎn)（生產(chǎn)設備、辦公設備）、生產(chǎn)工具、管理用具、研發(fā)打樣而形成的月末在制品（半成品）及物料用品。
?4）品管部（包括總部）: 領用或經(jīng)管的固定資產(chǎn)（儀器、儀表、辦公設備）、生產(chǎn)工具、管理用具、化學試劑等物料用品。
?5）PMC部（包括總部），本月31止，領用或經(jīng)管的固定資產(chǎn)（生產(chǎn)設備、辦公設備）、生產(chǎn)工具、管理用具、及物料用品。
?6）各廠成品倉月31日止，存放的所有生產(chǎn)成品），領用或經(jīng)管的固定資產(chǎn)、管理用具等.。
7）行政、人力資源部（電腦課、保安隊、后勤、食堂、職工宿舍等）、市埸部、采購部、財務部、總經(jīng)理辦公室等經(jīng)管的固定資產(chǎn)、管理用具、工具書、餐具、廚房設施設備、職工宿舍設施（床、被褥等所有公司財產(chǎn)）。
3.存貨停止流動.
為了保證存貨和固定資產(chǎn)數(shù)量的準確性，盤點時各部門、各庫房、各制程（工序）的存貨應該停止流動，分類擺放。
4.編制連續(xù)編號的盤點標簽或填寫盤點清單，有條件還應繪制存貨、固定資產(chǎn)擺放示意圖，規(guī)劃盤點路線。
5.召開盤點預備會議
將盤點計劃或指令貫徹到每一參與人員.
6.統(tǒng)一計量單位：
生產(chǎn)及領用部門、PMC（倉庫）、財務部門必須統(tǒng)一各項固定資產(chǎn)、原材料、生產(chǎn)工具、管理用具、消耗品、零星物料、文具等所有物料用品（以下除固定資產(chǎn)外簡稱存貨）的計量單位。以提高工作效率和避免不必要的誤解和矛盾。
7.盤點時間：每月的最后一日（2月為28日或29日，4、6、9、11月為30日，1、3、5、7、8、10、12月為31日），要求必須完成。
由于此資盤點的范圍廣，項目，象固定資產(chǎn)及工具和用具類，由于流動性較小，可先安排盤點。
三、盤點問卷調(diào)查
高層機構應對公司盤點組織準備工作進行調(diào)查，以確定公司各部門是否按盤點計劃的要求再進行盤點準備工作.
1.所有參與盤點人員是否熟悉盤點的一般程序和基本要求.
2.所有存貨、固定資產(chǎn)是否都分類擺放有序，是否停止流動。
3.盤點標簽或盤點清單是否編制妥當，是否有遺漏的存貨、固定資產(chǎn)，廢品和毀損物品是否分開擺放并分開列示。
4.各種計數(shù)、計量器具是否符合標準，并準備齊，各項固定資產(chǎn)、存貨的計量單位是否統(tǒng)一。
四、實施盤點
1.各個部門應自行安排進行詳細的初盤、復盤，最后由公司各部門經(jīng)理級以上人員、財務、物控進行抽查盤點。抽查的樣本不低于20%，在比較抽查結果與盤點記錄時，不僅要核對數(shù)量還要核對存貨的編號、品種、規(guī)格及產(chǎn)品品質(zhì)等；抽點在產(chǎn)品時還應關注其完工程度是否適當。如發(fā)現(xiàn)差異，除督促更正外，還應擴大抽查范圍，如發(fā)現(xiàn)差錯過大（占抽查的5%以上），則應要求有關部門重新盤點。
實施盤點過程的獎懲規(guī)定：
參與盤點的人員必須認真仔細地實施盤點：
初盤人實施盤點一種（產(chǎn)品、半成品、原材料、易耗品、工具、固定資產(chǎn)）而產(chǎn)生3個以上數(shù)量差異的，及初盤人實施盤點不同大類三種以上的盤點項目都有差異的或漏盤的，視為責任過失-故意違反盤點制度的行為處以50元—100元的罰款，同時對復盤人在實施復盤時針對初盤人以上的行為能夠揭發(fā)指正的，公司預以復盤人50---100元的獎勵。如果復盤人在實施復盤時，對于初盤人上述的違反盤點制度的行為，沒有揭發(fā)指正的，而故意隱瞞包庇的行為，公司對其復盤人處以100-200元的罰款。對于有關人員不服從安排或有抵抗的而影響盤點工作順利進行的或影響公司運作的，處以50-100的罰款，并給予嚴重敬告處分一次。
本處罰的規(guī)定不是目的，而是一種手段，目的是讓大家增強敬業(yè)精神和責任意識，把公司利益放在首位，做一名忠于職守，誠實信用的優(yōu)秀職員工。
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