XXX隆高新科技有限公司 | 文件編號(hào) | 版本號(hào) | |||
YXL-GL-023 | 1.0 | ||||
文件類別：規(guī)定 | 頁(yè) 碼 | 生效日期 | 密集程度 | ||
文件名稱：采購(gòu)付款收票規(guī)定 | 共 2 頁(yè) | 2019年12月1日 | 普通 | ||
編制： 財(cái)務(wù)部 | 審核： | 批準(zhǔn)： | |||
受控范圍：各部門、各分公司 | |||||
采購(gòu)付款及收票規(guī)定
一、目的：為規(guī)范采購(gòu)付款和收票流程，降低資金風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定本規(guī)定。
二、適用范圍：瑞升及永尚盛涉及物料采購(gòu)、費(fèi)用報(bào)銷等與付款、收票相關(guān)的所有業(yè)務(wù)
三、付款制度：
1、采購(gòu)付款原則上要求憑票付款，需按要求填寫付款申請(qǐng)單附發(fā)票，并附簽批過(guò)的申購(gòu)單、合同、入庫(kù)單等相關(guān)資料，同時(shí)提供掛賬單。（采購(gòu)列明清單，就已發(fā)生業(yè)務(wù)的供應(yīng)商，列出無(wú)法做到憑票付款的供應(yīng)商清單，經(jīng)朱總簽批后可允許付款后追票；清單之外的供應(yīng)商均需在付款前提供發(fā)票，新供應(yīng)商除有特別簽批外也作為憑票付款供應(yīng)商管理）
2、費(fèi)用報(bào)銷必須憑票報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)部不予受理。
3、個(gè)人借款列明借款原因及用途，并在規(guī)定期限內(nèi)沖賬。
4、為保證審單的可靠性，財(cái)務(wù)審單期限原則上定為1天。費(fèi)用會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)接收并初步審核單據(jù)，經(jīng)主管二次審核好后每天送審一次，即當(dāng)天上午收到的單據(jù)下午下班前送審，下午收到的單據(jù)次日下班前送審。特殊情況另行處理。采購(gòu)員遞單須預(yù)留好財(cái)務(wù)的審單時(shí)間，須避免以生產(chǎn)緊急為借口造成單單急單的情況。
四、收票制度：
1、付款時(shí)未提供發(fā)票的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人須自付款之日（以實(shí)際支付日期為準(zhǔn)）起30天（含非工作日）內(nèi)向財(cái)務(wù)部遞交發(fā)票沖賬資料進(jìn)行沖賬。規(guī)定期限內(nèi)未遞交的，在其按要求遞交之前經(jīng)辦人工資將暫停發(fā)放。
2、月結(jié)供應(yīng)商，經(jīng)辦人須定期跟對(duì)方對(duì)賬并催收發(fā)票，并在對(duì)方發(fā)票開(kāi)出之日（以對(duì)方發(fā)票的開(kāi)票日期為準(zhǔn)）起10天（含非工作日）內(nèi)將相關(guān)掛賬資料遞交財(cái)務(wù)部。未在規(guī)定期限內(nèi)遞交的，在其按要求遞交之前，該經(jīng)辦人工資暫停發(fā)放。
3、個(gè)人借款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人須在款項(xiàng)借出之日起30天（含非工作日）內(nèi)向財(cái)務(wù)部遞交資料沖賬。規(guī)定期限內(nèi)未遞交的，在其按要求遞交之前經(jīng)辦人工資將暫停發(fā)放。個(gè)人借款超期未沖賬的業(yè)務(wù)累計(jì)超過(guò)5筆（不包含5筆），財(cái)務(wù)部將不再受理該經(jīng)辦人的個(gè)人借款業(yè)務(wù)。（某筆個(gè)人借款業(yè)務(wù)確實(shí)無(wú)法提供沖賬發(fā)票和資料進(jìn)行沖賬的，需填寫個(gè)人借款無(wú)票沖賬申請(qǐng)單（表樣如下），經(jīng)總經(jīng)理簽批后可不作為待沖賬的業(yè)務(wù)處理。）
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