一、存貨采購(gòu)工作流程：
（一）工作流程圖：
（二）工作流程說(shuō)明：
1、核對(duì)采銷中心轉(zhuǎn)來(lái)的發(fā)票、入庫(kù)單和隨貨同行單的品規(guī)、數(shù)量、金額是否一致；
2、將已審核的專用發(fā)票的發(fā)票信息登記《增值稅納稅平衡情況表》并每周一報(bào)送資金主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理；
3、根據(jù)已審核的專用收據(jù)抵扣聯(lián)信息，進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)抵扣并按月將抵扣聯(lián)與抵扣情況裝訂成冊(cè)歸檔，保管兩年后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)檔案室保管；
4、根據(jù)已審核的原始憑證編制記賬憑證，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核。打印記賬憑證，月末一并裝訂存檔。
借：庫(kù)存商品
（低值易耗品）
應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款
二、采購(gòu)付款（預(yù)付款）工作流程：
（一）工作流程圖：
（二）工作流程說(shuō)明：
1、 審核采銷中心轉(zhuǎn)來(lái)的付款（預(yù)付款）審批單并報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。
2、 根據(jù)審批后的付款（預(yù)付款）審批單登記《付款計(jì)劃匯總》，并于月中與月末兩次向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)送。
三、供應(yīng)商返利工作流程：
（一）工作流程圖：
（二）工作流程說(shuō)明：
1、編制《供應(yīng)商返利進(jìn)度表》，與采銷中心核對(duì)供應(yīng)商返利執(zhí)行狀況；
2、將核對(duì)無(wú)誤的《供應(yīng)商返利進(jìn)度表》定期報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理。
四、供應(yīng)商往來(lái)業(yè)務(wù)對(duì)賬流程：
（一）工作流程圖：
（二）工作流程說(shuō)明：
供應(yīng)商往來(lái)業(yè)務(wù)的對(duì)賬，提出平賬計(jì)劃與執(zhí)行。
五、財(cái)務(wù)內(nèi)部審核工作流程：
（一）工作流程圖：未通過(guò)
（二）工作流程說(shuō)明：
1、公司期間費(fèi)用的復(fù)核、記賬、編制“期間費(fèi)用分析表”；
2、復(fù)核、登記有關(guān)“其他應(yīng)付款”記賬憑證，編制“其他應(yīng)付款明細(xì)表”；
3、復(fù)核付款（預(yù)付款）有關(guān)記賬憑證；
4、審核公司職能部門工資；復(fù)核、登記有關(guān)記賬憑證；
5、對(duì)出納（外）的網(wǎng)上付款進(jìn)行復(fù)核批準(zhǔn)轉(zhuǎn)賬。
6、固定資產(chǎn)、折舊的會(huì)計(jì)核算，編制有關(guān)記賬憑證；
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